Autofattura SumUp: Guida Completa per Commissioni POS

Ricevi ogni mese una fattura per le commissioni dal tuo POS SumUp e non sai come gestirla?

Le commissioni SumUp non contengono IVA, ma essendo emesse da SumUp Ireland Limited (società irlandese), devi obbligatoriamente comunicare questa spesa all'Agenzia delle Entrate tramite un'autofattura elettronica TD17.

Se ignori questa fattura o la gestisci male, rischi sanzioni che partono da 300 € (minimo edittale per omissioni su operazioni esenti N4). In questo articolo ti spieghiamo esattamente cosa fare, che codici inserire nell'XML e come un software può fare tutto questo al posto tuo, senza farti perdere tempo con il commercialista o il portale Fatture e Corrispettivi.

1. Identikit dell'operazione: Codici TD17 e N4

Quando usi il POS SumUp, stai acquistando un servizio (l'elaborazione dei pagamenti) da un fornitore estero stabilito in Irlanda. Inoltre, per loro natura, le commissioni bancarie e finanziarie sono esenti da IVA (Art. 10 D.P.R. 633/72).

Questo significa che devi creare un'autofattura con questi codici precisi:

• Cedente/Prestatore (Fornitore): SumUp Ireland Limited
• Partita IVA Fornitore: IE3206488LH (nella fattura elettronica userai l'identificativo 3206488LH e IdPaese IE)
• Tipo Documento: TD17 (Integrazione/Autofattura per acquisto servizi dall'estero)
• Natura IVA: N4 - Esenti ex art. 10

Questa procedura è necessaria per ogni singola fattura ricevuta. Se vuoi approfondire le differenze tra integrazioni e autofatture pure, consulta la nostra guida completa ai codici TD17, TD18 e TD19.

Per capire come compilare correttamente la tua autofattura, ipotizziamo un caso reale.

Esempio pratico: Hai incassato pagamenti con il POS durante il mese di Ottobre. SumUp trattiene le sue commissioni e ti invia un riepilogo (o fattura) che indica un totale di 150,00 € di commissioni trattenute. In questo caso, dovrai emettere un'autofattura TD17 indicando come imponibile 150,00 € e come IVA 0,00 € (Natura N4).

2. E se sono Forfettario?

Sei in regime forfettario e pensi di non dover fare nulla perché "non scarichi l'IVA" e la fattura originale è già esente? Sbagliato.

Tutti i titolari di partita IVA, inclusi i forfettari, hanno l'obbligo di emettere l'autofattura elettronica per segnalare l'acquisto del servizio estero.

La particolarità per SumUp (Esenzione Art. 10)

Di norma, quando un forfettario acquista un servizio dall'estero (es. pubblicità online), deve pagare l'IVA in Italia tramite modello F24. Nel caso di SumUp, tuttavia, c'è un'eccezione: poiché le commissioni bancarie sono operazioni esenti (N4), NON dovrai versare l'IVA tramite F24.

Dovrai esclusivamente limitarti a:

1. Iscrizione VIES: Assicurarti di essere iscritto (obbligatorio per scambi intracomunitari).
2. Autofattura TD17: Inviare il file XML allo SdI indicando imponibile delle commissioni e Natura N4.

Per approfondire la casistica generale, leggi la guida autofattura estera per forfettari.

3. Scadenze e Sanzioni (Aggiornate 2025/2026)

L'autofattura TD17 per SumUp deve essere trasmessa allo Sistema di Interscambio (SdI) entro il 15° giorno del mese successivo a quello di ricezione della fattura originale (non di competenza).

Esempio: Ricevi (ovvero visualizzi nel portale SumUp) la fattura per le commissioni di Ottobre il giorno 2 Novembre. Hai tempo fino al 15 Dicembre per inviare il TD17. Se invece la ricevessi il 31 Ottobre, la scadenza sarebbe il 15 Novembre.

Cosa succede se dimentichi l'invio?

Con il nuovo sistema sanzionatorio introdotto dal D.Lgs. 87/2024 (in vigore dall'1.9.2024), occorre fare molta attenzione alla natura dell'operazione. Poiché le commissioni SumUp sono operazioni esenti (Natura N4), la sanzione per omessa autofattura non è più fissa, ma pari al 5%-10% dei corrispettivi non documentati, con un minimo di 300 €.

Questo significa che anche per una sola fattura mensile da 150 €, potresti ritrovarti a pagare una sanzione minima di 300 €, ovvero il doppio delle commissioni stesse.

Leggi la nostra risorsa sugli errori comuni con le autofatture per sapere come ravvederti.

4. Fac-simile XML per Autofattura SumUp

Per gli "smanettoni" o chi compila i file manualmente, ecco come deve apparire il blocco DatiBeniServizi e l'intestazione nell'XML della tua autofattura TD17 per SumUp:

<FatturaElettronica xmlns="http://ivaservizi.agenziaentrate.gov.it/docs/xsd/fatture/v1.2">
  <FatturaElettronicaHeader>
    <DatiTrasmissione>
      <IdTrasmittente>
        <IdPaese>IT</IdPaese>
        <IdCodice>01234567890</IdCodice> <!-- Tua P.IVA -->
      </IdTrasmittente>
      <FormatoTrasmissione>FPR12</FormatoTrasmissione>
      <CodiceDestinatario>0000000</CodiceDestinatario>
    </DatiTrasmissione>
    <CedentePrestatore>
      <DatiAnagrafici>
        <IdFiscaleIVA>
          <IdPaese>IE</IdPaese>
          <IdCodice>3206488LH</IdCodice>
        </IdFiscaleIVA>
        <Anagrafica>
          <Denominazione>SumUp Ireland Limited</Denominazione>
        </Anagrafica>
      </DatiAnagrafici>
      <Sede>
        <Indirizzo>Block 8, Harcourt Centre, Charlotte Way</Indirizzo>
        <CAP>D02 K580</CAP>
        <Comune>Dublin</Comune>
        <Nazione>IE</Nazione>
      </Sede>
    </CedentePrestatore>
    <CessionarioCommittente>
      <DatiAnagrafici>
        <IdFiscaleIVA>
          <IdPaese>IT</IdPaese>
          <IdCodice>01234567890</IdCodice> <!-- Tua P.IVA -->
        </IdFiscaleIVA>
        <Anagrafica>
          <Denominazione>Tua Azienda Srl</Denominazione>
        </Anagrafica>
      </DatiAnagrafici>
    </CessionarioCommittente>
  </FatturaElettronicaHeader>
  <FatturaElettronicaBody>
    <DatiGenerali>
      <DatiGeneraliDocumento>
        <TipoDocumento>TD17</TipoDocumento>
        <Divisa>EUR</Divisa>
        <Data>2026-11-20</Data> <!-- Data di ricezione fattura -->
        <Numero>AU-SUM-01</Numero>
      </DatiGeneraliDocumento>
    </DatiGenerali>
    <DatiBeniServizi>
      <DettaglioLinee>
        <NumeroLinea>1</NumeroLinea>
        <Descrizione>Autofattura TD17 per commissioni POS SumUp</Descrizione>
        <Quantita>1.00</Quantita>
        <PrezzoUnitario>150.00</PrezzoUnitario>
        <PrezzoTotale>150.00</PrezzoTotale>
        <AliquotaIVA>0.00</AliquotaIVA>
        <Natura>N4</Natura>
      </DettaglioLinee>
      <DatiRiepilogo>
        <AliquotaIVA>0.00</AliquotaIVA>
        <Natura>N4</Natura>
        <ImponibileImporto>150.00</ImponibileImporto>
        <Imposta>0.00</Imposta>
        <RiferimentoNormativo>Esenti ex art. 10 DPR 633/72</RiferimentoNormativo>
      </DatiRiepilogo>
    </DatiBeniServizi>
  </FatturaElettronicaBody>
</FatturaElettronica>

5. Automatizzare l'Autofattura SumUp (Gratis)

Scaricare il PDF, estrarre l'imponibile delle commissioni, accedere al portale dell'Agenzia delle Entrate, compilare il TD17 assicurandosi di non sbagliare la Natura N4, e segnarsi la scadenza. Una fatica sproporzionata per poche decine di euro di commissioni.

La soluzione più rapida è delegare il lavoro sporco al software specializzato.