Autofattura Amazon 2026: Guida Completa (TD17, TD18, TD19)

Hai scaricato il report dei pagamenti Amazon e ti sei trovato davanti a una giungla di fatture: alcune con IVA, alcune senza, alcune dal Lussemburgo, altre dalla Cina con partita IVA italiana.

Il panico è normale. La gestione fiscale di Amazon è complessa perché Amazon non è un unico fornitore, ma un ecosistema.

Registrare male queste fatture (o non registrarle affatto) è uno dei classici errori comuni nell'autofattura elettronica che espone a sanzioni per omessa fatturazione e, nel caso dei forfettari, a mancati versamenti IVA.

Questa guida è la risorsa definitiva per il 2026: ti spieghiamo esattamente quale codice usare (vedi la nostra guida ai codici TD17, TD18, TD19) in base a chi ti ha venduto la merce.

La Regola d'Oro: Chi è il fornitore?

Non guardare solo il logo "Amazon". Guarda l'intestazione della fattura. Ci sono 3 scenari principali:

1. Amazon Italia (Stabile Organizzazione)

Se la fattura arriva da Amazon EU S.a.r.l. - Succursale Italiana e riporta una Partita IVA italiana (IT...), solitamente l'IVA al 22% è già esposta. In questo caso la fattura ti arriva già nel cassetto fiscale (SDI).

• Cosa fare: Nulla. Registrala come una normale fattura di acquisto italiana.
• Autofattura: NO.

2. Amazon EU S.a.r.l. (Lussemburgo)

Se la fattura arriva dalla sede legale in Lussemburgo (o altre sedi UE) e la partita IVA inizia con LU (o DE, ES, FR...), la fattura sarà senza IVA (Reverse Charge).

• Cosa fare: Devi integrare l'IVA italiana.
• Codice TD: TD18 (per acquisto beni) o TD17 (per servizi, vedi sotto).

3. Fornitore Terzo (Marketplace)

Qui avviene la maggior parte degli errori.

• Fornitore UE (es. Tedesco): Fattura senza IVA -> Autofattura TD18.
• Fornitore Extra-UE (es. Cinese) con merce in Italia: Fattura senza IVA -> Autofattura TD19.

I Codici Autofattura: Quando e Come usarli

Ecco la guida pratica ai codici da usare nella tua autofattura Amazon.

Guide Correlate:

• Guida Completa ai codici TD17, TD18 e TD19
• Errori Comuni nell'autofattura elettronica

TD18: Acquisto Beni Intra-UE

Si usa quando compri prodotti fisici venduti e spediti da Amazon EU (Lussemburgo) o da venditori con partita IVA comunitaria.

Esempio XML per TD18 (Beni UE):

<DatiGeneraliDocumento>
    <TipoDocumento>TD18</TipoDocumento>
    <Divisa>EUR</Divisa>
    <Data>2026-02-19</Data> <!-- Data ricezione fattura -->
</DatiGeneraliDocumento>
<CedentePrestatore>
    <DatiAnagrafici>
        <IdFiscaleIVA>
            <IdPaese>LU</IdPaese>
            <IdCodice>20916037</IdCodice> <!-- Esempio Amazon EU -->
        </IdFiscaleIVA>
        <Anagrafica>
            <Denominazione>Amazon EU S.a.r.l.</Denominazione>
        </Anagrafica>
    </DatiAnagrafici>
</CedentePrestatore>
<DatiBeniServizi>
    <DettaglioLinee>
        <NumeroLinea>1</NumeroLinea>
        <Descrizione>Acquisto beni elettronici - Inv. 12345</Descrizione>
        <Quantita>1.00</Quantita>
        <PrezzoUnitario>100.00</PrezzoUnitario>
        <PrezzoTotale>100.00</PrezzoTotale>
        <AliquotaIVA>22.00</AliquotaIVA>
    </DettaglioLinee>
    <DatiRiepilogo>
        <AliquotaIVA>22.00</AliquotaIVA>
        <ImponibileImporto>100.00</ImponibileImporto>
        <Imposta>22.00</Imposta>
    </DatiRiepilogo>
</DatiBeniServizi>

TD17: Servizi (Amazon Prime, AWS, Pubblicità)

Le fatture per Amazon Prime, Amazon Advertising o servizi AWS sono prestazioni di servizi generiche. Il codice corretto è TD17 e l'operazione deve essere integrata con l'aliquota ordinaria del 22%.

Esempio XML per TD17 (Servizi):

<DatiGeneraliDocumento>
    <TipoDocumento>TD17</TipoDocumento>
    <Divisa>EUR</Divisa>
    <Data>2026-02-19</Data>
</DatiGeneraliDocumento>
<CedentePrestatore>
    <DatiAnagrafici>
        <IdFiscaleIVA>
            <IdPaese>LU</IdPaese>
            <IdCodice>20916037</IdCodice>
        </IdFiscaleIVA>
        <Anagrafica>
            <Denominazione>Amazon EU S.a.r.l. (Amazon Ads)</Denominazione>
        </Anagrafica>
    </DatiAnagrafici>
</CedentePrestatore>
<DatiBeniServizi>
    <DettaglioLinee>
        <NumeroLinea>1</NumeroLinea>
        <Descrizione>Servizi Pubblicitari Amazon Ads - Inv. 67890</Descrizione>
        <Quantita>1.00</Quantita>
        <PrezzoUnitario>50.00</PrezzoUnitario>
        <PrezzoTotale>50.00</PrezzoTotale>
        <AliquotaIVA>22.00</AliquotaIVA>
    </DettaglioLinee>
    <DatiRiepilogo>
        <AliquotaIVA>22.00</AliquotaIVA>
        <ImponibileImporto>50.00</ImponibileImporto>
        <Imposta>11.00</Imposta>
    </DatiRiepilogo>
</DatiBeniServizi>

TD19: Fornitori Cinesi e Merce in Italia

Se compri da un fornitore cinese (es. Shenzhen Ltd) ma la merce parte da un magazzino Amazon in Italia, l'operazione è territorialmente rilevante in Italia. Spesso questi fornitori restano soggetti esteri. Se la fattura è senza IVA, devi fare TD19 integrando l'aliquota del 22% (senza Natura IVA, a meno di casi specifici di esenzione).

Esempio XML per TD19 (Fornitore Cinese):

<CedentePrestatore>
  <DatiAnagrafici>
    <IdFiscaleIVA>
      <IdPaese>CN</IdPaese>
      <IdCodice>99999999999</IdCodice> <!-- Il trucco per lo SDI -->
    </IdFiscaleIVA>
    <Anagrafica>
      <Denominazione>Shenzhen Electronics Ltd</Denominazione>
    </Anagrafica>
  </DatiAnagrafici>
</CedentePrestatore>
<DatiBeniServizi>
  <DettaglioLinee>
    <Descrizione>Acquisto beni da fornitore Extra-UE (Logistica IT)</Descrizione>
    <PrezzoTotale>80.00</PrezzoTotale>
    <AliquotaIVA>22.00</AliquotaIVA>
  </DettaglioLinee>
  <DatiRiepilogo>
    <AliquotaIVA>22.00</AliquotaIVA>
    <ImponibileImporto>80.00</ImponibileImporto>
    <Imposta>17.60</Imposta>
  </DatiRiepilogo>
</DatiBeniServizi>

Il trucco del "99999999999": Se il fornitore cinese non ha un ID fiscale estero sulla fattura, nel campo IdCodice dell'XML puoi usare 99999999999 (undici volte nove) per permettere l'invio allo SDI senza errori.

Sei in Regime Forfettario? Leggi qui.

Molti forfettari credono che, non scaricando l'IVA, possano ignorare queste fatture. È l'errore n.1 che porta a sanzioni.

Anche se sei forfettario, per gli acquisti esteri diventi debitore d'imposta.

1. Acquisto di Servizi (Amazon Ads, Software)

Sempre obbligatorio. Se spendi anche solo 1€ in pubblicità su Amazon o servizi software esteri:

1. Devi iscriverti al VIES.
2. Devi emettere autofattura TD17.
3. IMPORTANTE: Devi versare l'IVA del 22% tramite modello F24 (codici 6099 o trimestrali) entro il 16 del mese successivo.

2. Acquisto di Beni (Prodotti)

Qui c'è una soglia.

• Sotto i 10.000€/anno di acquisti UE: Non devi fare nulla. Amazon ti applicherà l'IVA del suo paese (es. Lussemburgo 17% o Italia 22% a seconda delle soglie OSS).
• Sopra i 10.000€/anno: Scatta l'obbligo. Devi iscriverti al VIES, emettere TD18 e versare l'IVA con F24.

Scadenze e Sanzioni (Aggiornato 2026)

Le scadenze non sono tutte uguali. Sbagliare i tempi significa rischiare sanzioni pesanti. Con la riforma del D.Lgs. 87/2024, in vigore dall'1 settembre 2024, la sanzione per omessa o errata trasmissione dei dati è del 70% dell'imposta non versata, con un minimo di 250 € per singolo documento.

Nota Bene: Il TD19 per merci già in Italia ha tempi strettissimi (12 giorni). È facile dimenticarsene. Per evitare di calcolare i giorni a mano e rischiare il minimo di 250€ di sanzione, l'automazione è l'unica via sicura.

Riepilogo Finale

Ecco la checklist definitiva per ogni fattura Amazon che scarichi:

1. Guarda l'IVA: C'è il 22%? Se sì -> Registra normale. Se no -> Autofattura.
2. Guarda il Fornitore:
   • Lussemburgo/UE (Beni) -> TD18
   • Lussemburgo/Mondo (Servizi) -> TD17
   • Cina/Extra-UE (Beni in Italia) -> TD19
3. Se sei Forfettario: Ricordati l'F24 per l'IVA entro il 16 del mese dopo.